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FX、外為取引の税金について

vt_ct_fxさん

FX、外為取引の税金について

給与が年収３００万、FXで６０万、年間合計３６０万の場合。

330万円以上695万円未満 税率30%

↑の適用で１０８万課税されるのでしょうか？
それともFXの６０万が個別で課税対象になっているのでしょうか？

課税額なども提示してもらえれば幸いです。
よろしくお願いします。

補足
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ベストアンサーに選ばれた回答

pom_pom_spiritさん

お答えします。
所得税と住民税の振り分けがかわって
所得税の税率が下がり、住民税が高くなっているで注意して下さい。
給与が年収300万の内容がわかりにくいのですが
まずは単純に、平成19年分確定申告をもとに計算します。
300万の給与では給与所得控除後の所得が192万円。
ここにFXの儲け60万円を合計すると252万円。
ここから基礎控除38万円を引いた214万円が課税所得です。
195万円超330万円以下の課税所得の所得税率は10％で控除額は9万7500円。
よって、所得税は11万6500円です。
詳しくは国税庁の確定申告コーナーで確認できます。
https://www.keisan.nta.go.jp/h19/ta_top.htm
から、e-taxを利用しない場合を選び
適当に架空の住所とかを打ち込んでシミュレーションすると確認できます。

次に住民税。これは確定申告の対象でないので私も詳しくありません。
一応東京都の個人住民税の所得割に関する解説などから推定します。
http://www.tax.metro.tokyo.jp/shitsumon/sonota/index_j.htm#j2
結論として個人住民税の所得割は
（前年の総所得金額等-所得控除額）×税率（10％）-税額控除額
です。
前年の総所得金額等は252万円。
所得控除額は住民税では33万円。
よって課税所得は219万円。
税率は一律10％。
税額控除は、特に事情がなく0と考えると
個人住民税は21万9000円となりそうです。
ですから、所得税、個人住民税（所得割）の合計は
11万6500円+21万9000円=33万5500円
となるか、これに近い数字でしょう。

ただし、ここからが問題ですが
給与が年間300万円であれば普通は年金や健康保険を払っています。
ですから実際にはその分所得控除額が増え、税金はもっと安くなるでしょう。
例えば厚生年金ですと、年収300万つまり月額報酬25万の人なら毎月2万円近く払います。
年間24万円近く所得控除がある訳です。
健康保険は、40歳以上（介護保険あり）なら毎月1万2000円程度。
つまり年間14万円ぐらい所得控除があります。
詳しくは下記のurlの健康保険・厚生年金料額表を参考にして下さい。
http://www.sia.go.jp/infom/pamph/dl/kaigo_03.pdf
仮に年金や健康保険の関係で課税所得が38万円圧縮されるなら
課税所得が195万円以下で所得税率が5％に下がり
所得税住民税合計で、更に7〜8万円ぐらい税金が安くなる計算です。
ですから、ざっくりと見て税金は25万円前後ではないかと思います。

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  • 編集日時：2008/6/29 22:38:28
  • 回答日時：2008/6/29 22:31:52

質問した人からのコメント

  • 感謝皆さん本当にありがとうございました。
  • コメント日時：2008/6/30 12:26:02

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myoakygcさん

他の回答者様が詳細に計算して下さっていますように、単純に360×0.3＝108万ではないということです。貴方が１つのところからしか給与を貰っていないのでしたら、会社から昨年の収入額を基に既に税金は天引きされている筈です。普通はこんな税金の計算は会社がやってくれてい意識しないでいいのですが、FXで利益が出た場合は年明けの確定申告にて税額を計算しなおして精算しないといけないわけですね。

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baibaidamashiiさん

基本は給料＋FXの総合課税です、個別ではありません。

税金の計算：

給与所得ならば源泉徴収票に「給与所得控除後の金額」が書かれています。
年収３００万円ならば １９２万円 になっているはずです。

FXは雑所得になります。取引手数料などは経費で引けます。他は税務署に聞いてください。

所得金額の合計＝１９２万＋６０万＝２５２万円

これから各種控除が引かれます。独り身で養う人がいなく保険などはいっていなければ基礎控除の３８万円と社会保険料。
http://insurance.yahoo.co.jp/social/ で確認するとよいでしょう。仮に、政府管掌健康保険加入で
勤め先が厚生年金基金に加入していない場合、健康保険が月１０６６０円、厚生年金が月１９４９５円、雇用保険が月１５００
円です。年で合計３７９８６０円です。

控除後の金額＝２５２万円－３８万円（基礎控除）－３７９８６０円（社会保険料控除）＝１７６万円（千円未満切捨て）
この１７６万円が所得税が課税される所得金額になります。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm でみますと、１７６万円＊５％＝８８０００円（所得税）です。

住民税は住む都道府県で少し変わりますが、東京都の場合の計算は
控除後の金額＝２５２万円－３３万円（基礎控除）－３７９８６０円（社会保険料控除）＝１７１万円（千円未満切捨て）
住民税は１７１万円＊１０％＝１７万１０００円（所得割）＋４０００円（均等割）＝１７万５０００円です。

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  • 編集日時：2008/6/29 23:27:17
  • 回答日時：2008/6/29 23:21:56

taiki093さん

税金ですが２つ掛かります。
所得税と住民税です。

給与年収300万として計算すると
給与所得控除額
300万x30%+18万= 108万
所得控除後の金額
300万-108万＝192万

給与+FX利益-基礎控除-その他控除（予想金額）
192万 + 60万 - 38万 - 40万 = 174万
174万の所得税5％になり
174万x5%= 8.7万

住民税の計算が別にあり、途中まで同じ計算で
所得控除後の金額
300万-108万＝192万
192万 + 60万 - 基礎控除33万 - 40万 = 179万

住民税は一律10％なので
179万x10%=17.9万
合計8.7万+17.9万=26.6万です。

備考）住民税は翌年に払います。つまり今年支払っている住民税は去年の分を支払っています。

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