解決済みの質問

年金型生保の二重課税に違法の判断が出ましたが・・・

tigersfan1938さん

退職金でも同じような問題があるように思います。
私の場合４２年間大手企業に勤めて退職時に約２８００万円の退職金を得ました。
その内、５００万円を１０年間の年金として支給を受ける手続きを行ない、
毎年５０万円程の年金を受け取っていましたが、毎年所得税を差し引かれて
居りました。尚、退職時に課税をされていたか否かはっきり覚えていません。
多分、課税をされていなかった様に思います。

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質問日時：

2010/7/7 07:48:03
解決日時：

2010/7/9 20:17:01
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ベストアンサーに選ばれた回答

akko7974さん

退職金を一時金で受取る場合、退職所得に対して所得税・住民税を課税する分離課税になります。

勤続42年だと、退職所得控除が（40万×20年）＋（70万×22年）＝2,340万円、あります。

2,800万円のうち2,300万円を一時金で受取ったのですから、

（支払額2,300万円－退職所得控除2,340万）×1/2＝退職所得ゼロ

退職時には、課税額がなかった事になります。

退職金を退職年金として給付されたものは公的年金等に該当し、雑所得として課税対象になります。

他の公的年金と合わせた額から、公的年金控除（65歳未満で最低70万円）を差し引いた額が、雑所得です。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm

退職年金と、公的年金の源泉徴収票を使って、確定申告が必須でした。

今からでも過去分の確定申告をすれば、所得税の還付を受けられる可能性もあります。