解決済みの質問

親の遺産の土地を売却。なにが一番ベスト？

父が他界し、土地と家が残りました。誰も住まない場所なので、売る方向で話しがまとまっています。
しかし、税金関係が疎いため助言お願いします。
土地と家は約１２００万で売れるといわれました（買った当初の書類は無いので一人当たり２００万くらいでしょうか？）。
兄弟は兄姉姉私の４人兄弟で、姉２人は夫の扶養、私は収入が少なく保険税市民税などは減免されている状態です。

できれば、姉は扶養を抜けたくないという希望があります（可能であれば）

そこで、案としては

１名義を４人にし、売る。（その場合、所得税もかかり、一人ひとりに所得が出て扶養から外れますよね？）

２兄だけの名義にして、他３人は遺産放棄。売ったあと、分割代を贈与してもらう（兄の所得があがる、贈与税がかかるので、年に分割してもらうことになる）

3 遺産譲渡（？）の書類を作り、その額（それそれ２００万）をもらう。その後兄が土地を売る。（相続税は額が少なくかからないし贈与税もない。兄の所得が上がる。わたし達は所得にはならない。）

税務署の方には３が良いといわれたのですが、その場合、兄の所得がかなりあがることになるのでしょうか？
たぶん上がった分の所得にともなった各税も後々４人で支払うと思いますが、その税は１の場合と額も変わってくるのですか？
兄の所得は８００万くらいだと思います。

１と３はどんな違いはあるのでしょうか・・・。

所得に関係してくるのは、市民税と健康保険税の２つだと認識して問題ないでしょうか？

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質問日時：

2011/8/30 14:26:14
解決日時：

2011/9/3 15:23:09
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ベストアンサーに選ばれた回答

yasuo321qさん

２と３を比べると３が有利なので２は考慮しません。

１と３の違いは相続の仕方です。
１の場合は、土地建物を全員が相続する。土地は４人の共同名義になります。
その後、売る時も４人全員の合意が必要です。売却で得た金額を４等分します。

３の場合は土地建物は、お兄さんのみが相続する。土地の1/4にあたる金額をお姉さま２人とあなたに渡します（代償分割といいます）。渡すお金はお兄さんのお金です。貯蓄が少なければ土地が売れるまで渡すのを待つくらいはよいのではないでしょうか。
その後、お兄様は土地を自分の名義にして売って現金化します。

１と３を比べた時に、
土地建物の長期譲渡は分離課税なので所得税住民税の総額はそれほどかわなないと思われます。お兄様以外は所得控除があるでしょうからその分多少安くなります。またお姉さま２人は所得税の扶養条件を満たさなくなるので旦那様の所得税が多くなります。
健保・年金は、国民健康保険年金に加入しているか職域健康保険・厚生年金に加入しているかで違ってきます。お姉さま達は、土地売却による一時的な所得の場合扶養から外れなくても良い可能性があります。保険者次第なので旦那さまを通じて確認していただかなくてはいけません。お兄様が社保の場合は土地売却による所得があっても健保年金の額には影響はないでしょう。あなたの国民健康保険は来年度に跳ね上がります。国民年金は所得にかかわらず一定です。

また３の場合はお兄様が1,000万円を超える高額所得者になるので優遇措置の所得制限にひっかかる可能性がでてきます。例えば現在議論されている子供手当の所得制限とかです。