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仕訳の仕方の質問です。

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ID非公開さん

2017/10/2814:43:12

仕訳の仕方の質問です。

法人です。
仕入、売上同時計上で、普通は在庫を持たない会社なのですが、返品があり在庫になったため、月末に
商品/期末商品棚卸高 と計上しております。

翌月に一部サンプルとして経費で落としたいのですが、

広告宣伝費/仕入戻し高 10,000
期末商品棚卸高/商品 10,000 でいいのか、

仕訳の仕方を教えてください。
よろしくお願いします。

補足それか、
月末 商品/期末商品棚卸高 100,000
翌月末 期末商品棚卸高/商品 100,000
広告宣伝費/期末商品棚卸高 10,000
商品/期末商品棚卸高 90,000
で、いいのでしょうか?

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ベストアンサーに選ばれた回答

2017/10/2820:49:10

先ず、返品になった時点の処理が出来ていないでしょう。現金で売上げたものか、掛売りしたものか区別します。
現金で売上げたものが返品の場合。
(商品)10,000(現金)10,000
掛で売上げたものが返品の場合。
(商品)10,000(売掛金)10,000
この仕訳で、在庫商品になる。
翌月サンプルにした場合。
(社内消費)10,000(商品)10,000
損金経費には出来ません。自動的に売上原価に算入されるのです。複式簿記を学んで下さい。

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    質問者

    ID非公開さん

    2017/10/2821:15:36

    説明不足ですみません。
    仕入 100,000 買掛金 100,000
    売掛金 110,000 売上 110,000
    返品で、
    売上戻り高 110,000 売掛金 110,000
    月末 商品 100,000 期末商品棚卸高 100,000

    翌月末
    期末商品棚卸高100,000商品 100,000
    在庫の商品が80,000あったとして、その内
    10,000をサンプル商品として広告宣伝費で落とす場合、
    商品 70,000 期末商品棚卸高 70,000で、広告宣伝費10,000として◯◯ 10,000
    で悩んでおります。

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