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運転資金の理解の手助けをして頂けると助かります。 例.商品100を掛けで仕入れ、...

ryrkw644さん

2017/12/718:26:27

運転資金の理解の手助けをして頂けると助かります。
例.商品100を掛けで仕入れ、商品50を100で掛けで販売。
運転資金=100+50-100=50
運転資金とは経営で必要になる資金の事らしいですが、こ

の場合売掛金を計算式に入れる必要があるのでしょうか?

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回答数:
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ベストアンサーに選ばれた回答

2017/12/718:48:59

売掛金つまりは未収であるということなので入ってくるべき現金が入ってないことになります
そのため売掛金は資金の観点からはマイナスの存在です
逆に買掛金は未払いであるため払うべき現金がまだ手元にあることになります
つまり買掛金があるということは資金が減っていないことになります

キャッシュ・イン・フロー(CIF)がまだないということはキャッシュ・アウト・フロー(COF)と同じであり
COFがないことはCIFと同じということです

  • 質問者

    ryrkw644さん

    2017/12/719:59:42

    キャッシュフローの間接法のような考え方ですね。経営=正常な営業取引と考えると、売掛金が計算に必要なのもわかる気がします。追加で質問したいんですが、算定された運転資金は資金繰りとはまた別の概念になるんですよね? 資金繰り上は買掛金100が現金で必要になるという認識であっていますか?

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質問した人からのコメント

2017/12/7 21:36:05

ありがとうございました!

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