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【急いでいます!】 売掛金の過入金における仕分けについて教えてください。

mom********さん

2011/10/1221:06:12

【急いでいます!】
売掛金の過入金における仕分けについて教えてください。

売上げ請求に対し、過入金がありました。

売掛金の残高がマイナスの状態です。
しばらく取引がないため返金することになりました。

一連の仕分けを下記の通りとします。
間違いを教えてください。
特に、私の疑問点として、「売上」の逆仕分けは行わないでよいのだろうか
と考えています。

なお、下記①、②が発生した月の月次の締め処理は済んでいます。
(返金は入金の数ヶ月後となったため)


①売上げ
売掛金1,000/売上××1,000

②売掛金の回収
当座1,000/売掛金1,000

※実際は①、②は複数の取引先分を合算して処理します。

③返金
売掛金710/当座710
売掛金210/支払手数料210(振込み手数料を210として)

問題の本質が解っていないため、理解しづらい説明かと思います。
申し訳ありません。
よろしくお願いいたします。

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ベストアンサーに選ばれた回答

boo********さん

2011/10/1221:37:36

売掛金の過払い分を支払えば良いのですから(売掛金勘定マイナス分)
(借)売掛金xxxx(貸)当座預金xxxx
,,,,,支払手数料xxxx

質問した人からのコメント

2011/10/13 05:58:59

「売掛金の過払い」という表現で解りました。
簿記の基本事項を忘れて、変に考えていたようです。
ありがとうございます!

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