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税務会計の詳しい方よろしくお願い致します。 前期以前に売上の過大計上がわか...

tok********さん

2016/10/420:34:12

税務会計の詳しい方よろしくお願い致します。

前期以前に売上の過大計上がわかりました。
更正の請求をせずに法人税の申告をする場合、別表がどうなるかお聞きしたいです。

会計 前期損

益修正損 1000 売掛金 1080
仮払消費税 80

別表4 売上過大計上として加算・社外?

別表5 調整なし?

これであってますか?

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lum********さん

2016/10/421:13:42

経理については、過大に売上計上したのが前期なら科目はそのまま、もっと古いとかいつ計上したのかわからないものの場合は「過年度損益修正損」、金額は消費税の更正の請求をしないなら影響がないので全部税込で仕訳。
過年度損益修正損1080/売掛金1080

申告調整は今期の決算額を調整するものなので、売上過大計上ではなく、過年度損益修正損否認として加算1080、更正の請求をしないなら流出で別表5(1)は調整なし。

質問した人からのコメント

2016/10/11 17:58:24

ありがとうございます。助かりました。

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