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小口現金の精算を計上するのはいつになりますか。

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ID非公開さん

2019/9/2018:55:26

小口現金の精算を計上するのはいつになりますか。

弊社は店舗を数店舗持ってます。

各店舗に小口現金を管理してるものがおります。
店舗の従業員は各店舗の小口現金管理者に申請して
精算をしてます。
精算時期は決まっていなく、
2万円弱たまったら精算等個人にまかせています。

店舗の小口が少なくなると、小口現金管理者が
精算した日付と領収書の日付や取引先・金額の記載
してある小口精算申請書と領収書原本を
本部の経理部に送ります。

その後、経理部(と言っても私一人です)でチェックをし、
問題がなければ社長に申請し、
承認がおりれば、小口が補充されます。

弊社は現金主義で計上してますが、
会計上経費精算として処理する日はいつになりますか。

①各店舗で作成している小口精算申請書に
記載してある各精算日ごとの日付
②各店舗で作成している小口精算申請書に
記載してある最後の精算日
②経理部で申請書を確認した日
③社長が承認された日
④その他


※小口精算申請書は、店舗の小口を補充してから
申請書するまでの各精算日がA4サイズの用紙に一覧で
まとまってます。
そのため、月をまたいで一覧になってることも多々あります。

よろしくお願い致します。

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uzg********さん

2019/9/2213:35:00

現金主義でしたら、従業員が支払った日で計上するのが原則ですね。

従業員は、外注先などの取引先と異なり、組織に属した存在です。

従業員に対する「経費精算」は、その中身が立替精算であって経費の支払ではありません。経費支払は、従業員が支払ったときにおこなわれています。

したがって、現金主義なら、従業員が支払った日で費用計上するのが原則です。

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    質問者

    ID非公開さん

    2019/9/2213:44:26

    ご回答ありがとうございます!
    計上する日は①の通りでよろしいでしょうか。

    例えば、7月決算で、8月1日に7月30日の分を
    精算したら、翌期の経費になるのでしょうか。
    もしくは、未払金を決算整理仕分けで計上するのでしょうか。

    よろしくお願い致します。

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質問した人からのコメント

2019/9/26 22:00:35

ご丁寧に教えて頂きありがとうございます!!
大変勉強になりました!

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