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法人税から控除する所得税の仕訳で 【別表四】【別表五(一)】【別表五(二)】の ...

k00********さん

2012/2/2610:32:49

法人税から控除する所得税の仕訳で

【別表四】【別表五(一)】【別表五(二)】の
とこに記入すれば良いのか教えて下さい。

(前期の仕訳)
所得税の相殺
未払法人税等 9 / 仮払法人税等 9
法人税・住民税 85,300 / 未払法人税等 85,300

利子割の相殺
未払住民税 2 / 仮払法人税等 2
法人税・住民税 84,700 / 未払住民税 84,700

この結果、未払法人税等勘定に -9と未払住民税勘定に -2
が残ってしまったので

(修正仕訳)
法人税・住民税 9 / 未払法人税等 9
法人税・住民税 2 / 未払住民税 2
をしました。

-今期-
この修正仕訳の 9 と 2 は
【別表四】【別表五(一)】【別表五(二)】の
とこに記入すれば良いのか教えて下さい。

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ベストアンサーに選ばれた回答

buc********さん

2012/2/2610:56:54

要は納税充当金の繰り入れでしょ?


別表四
加算・・・損金の額に算入した納税充当金〔5〕

別表五(一)
増③・・・納税充当金〔27〕

別表五(二)
納税充当金の計算
繰入額・・・損金の額に算入した納税充当金〔32〕

質問した人からのコメント

2012/2/28 07:39:23

感謝 ありがとうございます。検算がやっと合いました。感謝!感謝!です。

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